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　　2、货币是商品经济内在矛盾发展到一定阶段的必然产物3、货币是商品价值形式发展的结果:简单价值形式、扩大价值形式、一般价值形式和货币形式。

　　货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，其特征：（1）它是衡量和表现一切商品价值的材料；（2）它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。

　　（二）货币形式的发展1、实物货币：指某种实物作为货币的价值与作为普通商品的价值完全相等的货币。

　　2、代用货币：是充当贵金融代表的纸制品，其本身所含的价值低于它作为货币的价值。

　　3、信用货币：是指在信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证。

　　二、货币的职能（一）价值尺度：货币在衡量并表现商品价值量大小时，执行价值尺度的职能。

　　（三）货币贮藏：当商品卖后没有随之购买，货币暂时退出流通领域而处于静止状态，即发挥贮藏手段职能。

　　（四）支付手段：货币作为价值的独立存在进行单方面转移时，发挥支付手段的职能。

　　其特征有:⑴价值单方面转移；⑵反映债权债务关系；⑶使流通中的货币量减少；（4）处于流通中的现实货币。

　　自学考试《金融理论与实务》各章重点3自学考试《金融理论与实务》各章知识要点第三章利息与利率一、基本知识点第一节利息与收益的一般形态1、货币的时间价值，就是指同等金额的货币其现在的价值要大于其未来的价值。

　　3、利息来源于再生产过程，是生产者使用借入资金发挥营运职能而形成的利润的一部分。

　　第二节利率的计量与种类1、利率是利息率的简称，指借贷期内所形成的利息额与所贷资金额的比率。

　　4、未来某一时点上的金额称为终值，也称本利和，与终值对应的本金称为现值。

　　9、基准利率的概念通常有两种用法：市场基准利率（无风险利率）、官定利率。

　　12、一般来说，固定利率适用于短期借贷，浮动利率适用于长期借贷，国际金融市场上3年以上的资金借贷通常都采用浮动利率。

　　14、实际利率存在三种情况：当名义利率高于通货膨胀率时，实际利率为正利率；当名义利率等于通货膨胀率时，实际利率为零；当名义利率低于通货膨胀率时，实际利率为负利率。

　　自学考试《金融理论与实务》各章知识要点第一章货币与货币制度一、基本知识点第一节货币的起源与货币形式的演变1、货币的出现与商品交换紧密相连，是伴随着商品交换的发展自然而然地产生的。

　　3、所有的私人劳动者的劳动构成了整个社会总劳动，从而使劳动具有了社会劳动的属性。

　　16、银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸制货币。

　　17、能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，称为“存款货币”。

　　19、1986年中国银行发行了长城卡，1989年中国工商银行发行了牡丹卡，1990年之后，各家银行相继推出推出自己的银行卡。

　　第二节货币的职能1、货币的五个职能：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。

　　2、货币的交易媒介职能实际包括计价单位、交易媒介、支付手段三个相辅相成的功能。

　　3、货币的贮藏职能是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。

　　1、人民币货币制度的内容？（1）人民币是由中国人民银行发行的信用货币，人民币采取的是不兑现的银行卷的形式，从未规定过含金量，也不与任何外币确定联系，是一种独立的货币制度。

　　（2）人民币有现钞和存款两种形态两者可以互相转化，人民币的单位是“元”，辅币单位是“角”和“分”。

　　在我国境内市场上允许人民币流通，国内一切货币的支付、结算和外汇牌价均以人民币为价值尺度和计算单位。

　　2、为什么说人民币是信用货币？信用货币，是信用关系基础上产生的并可在流通中发挥货币职能的信用凭证。

　　（1）从人民币产生的信用关系来看，人民银行发行人民币形成一种负债，国家相应的取得商品和劳务；人民币持有人是债权人，有权随时从社会取得某种价值物。

　　（2）从人民币发行的程序上看，人民币是通过信用程序发行出去的或是直接由发贷款投放出去的，或是由客户从银行提取现钞而投放出去的。

　　人民币发行或收回人民币，相应要引起银行存款和贷款的变化.所以人民币产生的信用关系和发行程序看人民币是信用货币。

　　3、不兑现信用货币制度下的国际货币的特点？（1）国际货币具有广泛的可接受性，在现代不兑现信用货币制度下，不兑现信用货币在世界上行使货币职能。

　　但是，并不是所有国家发行的货币都可以在国际范围内流通，能在国际范围内行使货币职能的货币必须就有广泛的可接受性，这种广泛的可接受性表现为：1、在际结算、支付中得到广泛的运用。

　　一种可以自由兑换的货币，即无须经该国货币主管当局批准即可在市场上自由兑换成其他货币。

　　当然，能再国际范围内行使货币职能的货币是那些再国际贸易中占较大份额、经济实力较强国家的货币。

　　（2）不兑现信用货币在国际间执行货币职能是具有不稳定性，相对而言，目前以几个国家的不兑现信用货币充当国际货币，则容易出现不稳定状态。

　　自学考试《金融理论与实务》各章知识要点第四章汇率与汇率制度一、基本知识点第一节外汇与汇率1、外汇的动态、静态含义和人民银行对外汇的定义。

　　2、外汇包括外国货币、外币有价证券（如外国政府债券、信用级别比较高的外国公司债券和股票待等）、外币支付凭证、特别提款权和其他外汇资产等。

　　3、远期外汇的交割期限可以短到1周，在多数情况下是1—6个月，也可长达1年。

　　5、根据制定汇率的方法不同，汇率分为基准汇率和套算汇率；按照汇率交易的清算交割时间划分为即期汇率和远期汇率。

　　6、升水表示远期汇率比即期汇率高，贴水则表示远期汇率比即期汇率低，平价表示两者相等。

　　它们的关系是：中间汇率=（买入汇率+卖出汇率）28、按照国家对汇率管制的宽严程度分为官方汇率和市场汇率。

　　第二节汇率的决定与影响因素1、第一次世界大战前的金本位制下，国际借贷说是阐述汇率变动原因的主要理论。

　　2、购买力平价说的基本思想是：人们之所以需要其他国家的货币，是因为这些货币在其发行国具有购买商品和服务的能力。

　　5、一价定律是指在不考虑交易成本的条件下，以同一货币衡量的不同国家的某种可贸易商品的价格应该是相同的。

　　6、购买力平价理论的局限性：该理论将物价水平视为决定汇率的唯一重要因素，而在现实中，决定汇率的因素既多又复杂；在不同国家，因生产效率、收入水平和消费偏好的差异而存在的不可贸易品的价格差异，不可能通过套利行为促使价格趋同，因而总会存在汇率与购买力平价的背离；由于各国之间存在诸多差异，难以在技术层面实现统计和计算口径的一致，购买力平价的精确计算较为困难，帮影响了其可操作性。

　　跨国公司融资方式 跨国公司可以通过国际债券、国 际股票、国际借贷等方式进行融 资。

　　国际金融市场的作用 国际金融市场为跨国公司提供资 金支持，同时也为各国政府和企 业提供了风险管理、资金调配和 财富管理的平台。

　　资本结构是指企业各种资本的构 成及其比例关系，合理的资本结 构有助于降低企业的融资成本、 提高企业的市场价值。

　　杠杆效应是指企业通过债务融资 提高权益资本收益率的现象，但 同时也伴随着较大的风险，企业 应合理利用杠杆效应，避免过度 负债。

　　常见的股利政策类型包括固定股利政策、稳定增长股利政策、剩余股利政策等，企业应 根据自身情况和市场环境选择合适的股利政策。

　　通过分析国际收支平衡表，可以了解一个国家的对外经济状况，评估 其国际竞争力、偿债能力和外汇储备状况。

　　CAPM假设市场是完全有效的，且所有投资者对风险的认 知相同，这与现实情况可能存在差异。

　　资本预算是企业为投资项目筹集和供应资本的过 程，是制定项目计划、评估项目可行性的重要依 据。

　　国际收支平衡表与国内经济密切相关，国际收支状况的变化会对国内 经济产生影响。

　　金融市场具有资金融通、价格发现、风险分散等功能，可以分为货币市场、资本市场等不同层次和类型。不同层次的金融市场具有不同的特点和发展规律，对整个金融市场的发展起着重要的影响。

　　金融市场具有资金集聚、风险分散、价格发现等功能，是经济体系中重要的组成部分。

　　金融市场监管的手段包括制定法规、实施检查、采取处罚等，各手段之间相互配合，共同实现监管目标。

　　风险管理是指企业在面对各种风险时，采取有效的识别、评估、控制和化解措施，以最小成本实现最大安全保障的过程。

　　随着金融市场的波动性和不确定性增加，风险管理成为金融机构生存和发展的关键因素。有效的风险管理可以降低企业的损失，提高企业的盈利能力和竞争力。

　　金融理论与实务（00150）考核知识点整理汇总（速记版）1．实物货币：是指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。

　　2．银行券：是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证（生活中的通俗称谓是“现钞”），是一种纸质货币。

　　3．存款货币：通过银行存款账户中的存款划转，货款得以结清，商品交易完成。

　　在这个过程中，能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。

　　5．货币的财富贮藏职能：是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。

　　6．无限法偿：是指法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付（购买商品、支付服务、结清债务、或缴纳税款等），支付的对方均不得拒绝接收。

　　7．有限法偿：是指在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒收，在法定限额内，拒收则不受法律保护。

　　9．辅币：是指1个货币单位以下的小面额货币，其面值多为货币单位的1%、2%、5%、10%、20%、50%几种，如我国人民币的1分、2分、5分、1角、2角、5角等，主要用于商品交易中不足1个货币单位的小额货币支付。

　　10．直接融资：如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无，则这种融资形式被称为直接融资。

　　11．间接融资：如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形式被称为间接融资。

　　12．信用风险：指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。

　　14．商业票据：是在商业信用中被广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。

　　15．商业本票：是一种承诺式票据，通常是由债务人签发给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书。

　　自学考试《金融理论与实务》各章知识要点第六章 货币市场一、基本知识点第一节 货币市场的特点与功能1、货币市场的期限是一年以内，特点是：期限短、流动性强、安全性高、交易额大。

　　4、基准利率是一种市场化的无风险利率，被广泛用作各种利率型金融工具的定价标准。

　　第二节 同业拆借市场1、同业拆借市场是金融机构同业间进行短期资金融通的市场。

　　2、同业拆借市场的拆借期限有隔夜、7天、14天、20天、1个月、2个月、3个月、4个月、6个月、9个月、1年等。

　　3、不同类型的金融机构拆借期限不同：政策性银行等最长1年，金融资产管理公司等最长期限3个月；信托公司等最长期限7天。

　　4、同业拆借利率是货币市场的基准利率，在整个利率体系中处于相当重要的地位。

　　回购作为质押的证券品种主要是国库券、政府债券或其他有担保债券，也可以是商业票据、大额可转让定期存单等其他货币市场工具。

　　3、回购协议市场的参与者包括中央银行、商业银行等金融机构、非金融性企业。

　　在市场经济较为发达的国家或地区，回购协议是中央银行进行公开市场操作的主要工具。

　　5、商业银行参与回购协议市场的目的是为了在保持良好流动性的基础上获得更高的收益。

　　6、非金融性企业参与回购协议市场的积极性很高，因为逆回购协议可以使它们将暂时闲置的资金在保证安全的前提下获得高于银行存款利率的收益，而回购协议则可以使它们以持有的证券组合为担保获得急需的资金来源。

　　金融理论与实务重点知识(doc 7页)货币制度：是国家对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等进行一系列的规定。

　　区域性货币一体化：是指一定区域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，有联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。

　　信用风险：是指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。

　　消费信贷：是指银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款。

　　终值：任何一笔资金无论其将来会被怎样运用，都可以按一定的利率水平计算出来其在未来某一时点上的金额，这个金额通常被称为终值，也叫本利和。

　　套算汇率：又称交叉汇率，是根据本国基准汇率套算出本国货币对国际金融市场上其他货币的汇率，或套算出其他外币之间的汇率。

　　有效汇率：是指某种加权平均汇率，他是一种货币与其他多种货币双边汇率的加权平均数。

　　债券：是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者出具的、承诺按约定条件支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。

　　股票：是股份公司在筹措资本时向出资人发行的，用以证明其股东身份和权益的一种所有权凭证。

　　可赎回债券：是指该债券的发行公司被允许在债券到期日之前以事先确定的价格和方式赎回部分或全部债券。

　　上海银行间同业拆放利率：是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。

　　《金融理论与实务》金融理论与实务名词解释1、货币：含义指固定地充当等价物的特别商品。

　　特征：它是衡量和表现一切商品价值的材料；它可用来购置任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。

　　2、信用货币：是指在信用根底上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证。

　　3、汇率指：两国货币折算的比率，或者说是以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格〞。

　　4、财政发行指货币发行也可能是为政府弥补财政赤字而向银行透支6、价值尺度：指货币作为尺度用以表现和衡量商品劳务的价值。

　　8、信用发行或经济发行：是指增加贷款发放是基于生产和流通扩大的需要，由此增加的货币发行是适应经济需要的。

　　9、国际货币：在现代各国普遍实行不兑换的信用制度下，黄金已根本丧失世界货币地位，而由某些国家的不兑现的信用货币取而代之。

　　13、国家信用：中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间所结成的信用关系。

　　14、消费信用：企业和银行等金融机构向消费者个人提供的信用，直接有于生活消费。

　　16、直接融资指：资金盈余者直接购置者的债权或产权的一种融资方法。

　　17、间接融资指：是银行等金融中介机构，一方面，以债务人的身份将资金盈余者的盈余资金筹集起来，另一方面，又以债权人的身份对者提供资金。

　　第一章货币与货币制度实物货币：是指自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。

　　货币制度：是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。

　　货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类、规定货币的法定支付能力。

　　56规定货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。

　　56无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。

　　有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。

　　5710、金币本位制的特点：黄金为法定币才，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。

　　5911、金块本位制：这是市场上流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，但银行券智能达到一定数量后才能兑换成金块（了解）59。

　　12、金汇兑本位制又称虚金本位制，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，银行券不能再国内兑换黄金（了解）59。

　　13、不兑现信用货币制度特点：一是流通中的货币都是信用货币、二是信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的、三是国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行调整。

　　6014我国的人民币制度主要内容：一人民币是我国的法定货币、二人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币、三2005年7月21日，我国开始实行市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节有管理的浮动汇率制。

　　6117、区域货币一体化：一定区域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，由联合组建一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。

　　第一章货币形态的发展和货币流通考试目的通过本章考试，检验考生对货币形态的发展和演变过程，各种形态的货币基本概念的熟悉、理解的程度；检查考生对货币流通概念、形式掌握的情况。

　　在此基础上，进一步考察考生对货币需求与货币供给理论的了解和掌握；考察考生对现代信用货币流通条件下货币流通的基本表现形式即货币均衡、通货膨胀、通货紧缩的了解和掌握。

　　通过考试，促使考生提高货币基本知识和基本理论的水平，学会分析货币流通现状，加强执行国家货币政策的主动性和自觉性。

　　考试内容（一）货币形态的发展演变熟悉货币由足值货币向信用货币的发展演变过程。

　　了解足值货币、信用货币的基本概念，掌握足值货币、信用货币的基本特征及其存在形式。

　　熟悉信用货币在现代的发展变化，了解经济中现代信用货币与国家曾直接发行的纸币的区别与联系，进而掌握现代信用货币范围的扩大及其狭义货币与广义货币的概念。

　　（二）货币流通的概念和形式了解货币流通的概念及其构成内容，熟悉货币流通的两种形式——现金流通与存款货币流通概念和流通领域，了解我国人民币现金与存款货币流通的关系，了解广义货币流通渠道以及流通中广义货币流通与银行信贷的关系。

　　掌握马克思货币需求理论内容；凯恩斯货币需求动机理论、货币需求函数及其特点；弗里德曼货币需求函数理论及其特点和意义。

　　熟悉决定货币供给的主要因素，进而掌握商业银行信贷收支与货币供给量的关系；中央银行信贷收支与货币供给量的关系；国家财政收支与货币供应量的关系（五）货币流通状况的表现形式了解货币流通状况的内涵。

　　进而掌握货币均衡的标志及其实现条件；掌握通货膨胀的形成原因、类型及其治理对策；熟悉通货紧缩的形成原因、对经济发展的影响以及治理措施。

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　　１．识记： 信用、商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、民间信用、直接融资、间接融资、金融证券化

　　１．识记： 利息、收益、利率、收益率、单利率、复利率、固定利率、浮动利率、名义利率、实际利率、

　　4．利率与汇率的关系如何？在我国当前情况下，利率的制定要不要考虑与汇率政策的协调问题？

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　　１．识记： 货币、实物货币、金属货币和信用货币； 价值尺度、流通手段、支付手段和贮藏手段

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